Krav på skattedokumentation varierar beroende på leverantörens plats och försäljningsvolym.
Leverantörer i Storbritannien:
MOMSregistrering (obligatorisk om registrerad):
MOMSregistreringsnummer
MOMScertifikat
Uppdaterad om MOMSstatus ändras
MOMSfakturering: Du ansvarar för att utfärda MOMSfakturor till köpare i Storbritannien. Cellbase tillhandahåller beställningsinformation; du hanterar fakturering och MOMSrapportering.
MOMSrapportering: Inkludera Cellbase-försäljning i dina vanliga MOMS-deklarationer. Rapportera:
Utgående MOMS på försäljning till köpare i Storbritannien
Nollskattade försäljningar till MOMSregistrerade köpare i EU
Utanför tillämpning försäljningar till icke-EU köpare
Leverantörer i EU:
MOMSregistrering: Tillhandahåll EU MOMS-nummer för omvänd skattebetalningsmekanism. Detta innebär:
Ingen brittisk MOMS debiteras på dina försäljningar
Köpare redovisar MOMS genom omvänd skattebetalning
Förenklad gränsöverskridande handel
Dokumentation:
Giltigt certifikat för EU MOMSregistrering
Bekräftelse av etablering i EU
Icke-EU internationella leverantörer:
Skatteregistrering: Tillhandahåll:
Företagsskatteanmäla i hemlandet
Dokumentation av skatteresidens
W-8BEN eller motsvarande (för skatteavtal förmåner)
Brittisk MOMS: Debiteras vanligtvis inte på försäljningar till köpare i Storbritannien. Köpare redovisar MOMS på importer.
Krävd dokumentation:
Alla leverantörer måste tillhandahålla:
Företagsregistreringsdokument
Skatteidentifieringsnummer
Information om verkligt ägande (för efterlevnad)
Godkänd undertecknare information
Årliga uppdateringar:
Tillhandahåll uppdaterad dokumentation årligen:
Förnyade certifikat
Uppdaterade MOMScertifikat
Ändringar i företagsstrukturen
Ändringar i skatteregistreringen
Stöd för skatterapportering:
Cellbase tillhandahåller:
Beställnings sammanfattningar för skatterapportering
Försäljning per jurisdiktion
Kompensationsavdrag detaljer
Dokumentation som visar Cellbase som marknadsplatsoperatör
Efterlevnad:
Upprätthåll noggranna register:
Fakturor för alla försäljningar
Kompensationsberäkningar
MOMSbehandling per transaktion
Skatterapportering inlämnad i tid
För komplexa skattefrågor, konsultera din skatterådgivare. Cellbase kan tillhandahålla transaktionsdata men ger ingen skatterådgivning.